CIRCULAR INFORMATIVA 6/2024
PLAN ANUAL DE CONTROL TRIBUTARIO DEL ESTADO PARA EJERCICIO 2024
En general, el Plan de Control Tributario 2024 se centra en la lucha contra el fraude fiscal en todas sus formas, utilizando para ello herramientas tecnológicas y una mayor coordinación entre las diferentes áreas de la Agencia Tributaria.
Principales objetivos:
– Mayor control sobre los operadores extranjeros que venden en España a través de plataformas de comercio electrónico.
– Intensificar los controles sobre la economía digital y los nuevos modelos de negocio, incluyendo los «neobancos».
– Impulsar un modelo unificado de prevención y control, con foco en el cumplimiento voluntario.
– Luchar contra la economía sumergida y la ocultación de actividad.
– Combatir las tramas de fraude organizado en el IVA, especialmente en la comercialización de hidrocarburos.
– Fortalecer la lucha contra el contrabando y el tráfico de drogas.
– Anticipar y reforzar el análisis de riesgo recaudatorio.
Medidas específicas:
– Revisión censal de los vendedores extranjeros para comprobar el cumplimiento formal de sus obligaciones.
– Contraste entre los volúmenes importados y las cifras declaradas en Aduana por paquetería.
– Requerimientos internacionales específicos y selección de operadores concretos para comprobaciones inspectoras.
– Incremento de las actuaciones de control sobre las deducciones en los grupos fiscales.
– Búsqueda de nuevas fuentes de información para la explotación masiva de datos, mediante técnicas de explotación de los mismos.
– Refuerzo de los análisis patrimoniales globales para evitar divisiones artificiales de actividad.
– Control sobre los contribuyentes que no admiten pagos por medios bancarios.
– Incidencia sobre las entidades artificialmente creadas para generar facturas falsas.
– Captación de información sobre las criptomonedas a través de las empresas intermediarias de la inversión y el pago.
– Impulso del Plan de Seguridad Portuaria en colaboración con las empresas concesionarias.
– Refuerzo de las labores de inteligencia y la cooperación internacional para detectar la entrada de fentanilo y otros opiáceos sintéticos.
– Estrategia de coordinación entre las áreas de control y recaudación para anticipar y reforzar el análisis de riesgo recaudatorio.
– Mejora en la obtención de información para el embargo de créditos derivados de cobros mediante TPV.
Atentamente,
Antonia Juárez – Asesores Tributarios –