CIRCULAR INFORMATIVA 6/2017

 

Fiscal

 

 

PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO Y ADUANERO 2017

 

Hoy viernes 27 de enero de 2017, se publica en el Boletín Oficial del Estado la Resolución de 19 de enero de 2017, por la cual se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero del año 2017. Pasamos a detallarles los distintos planes de control que se van a llevar a cabo:

 

 

Control de grandes fortunas:

  • Desarrollo de nuevas herramientas informáticas creadas expresamente para mejorar el conocimiento y la selección de riesgos.
  • Consolidación del intercambio automático de información con Estados Unidos de América (FATCA) e implantación del intercambio de cuentas financieras a través del Estándar Común de Información (CRS).
  • Explotación de la información patrimonial relacionada con la actividad en el extranjero obtenida, fundamentalmente, de los modelo 720 “Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero”.
  • Comprobación de obligados tributarios que materialmente residan en España, pero cuya residencia declarada se encuentre en un territorio de baja tributación o en ningún territorio.

 

 

Fraude en el IVA:

  • Detección de prácticas que supongan la entrega de bienes o la presentación de servicios sin la adecuada repercusión del IVA.
  • Actuaciones presenciales de diversa intensidad (actuaciones de personación, requerimientos, visitas censales) desde una perspectiva integral.

 

 

Elusión fiscal de multinacionales:

  • Desarrollo de modelos de análisis de riesgo que permitan optimizar la información.
  • Corrección de prácticas elusivas de multinacionales.

 

 

Economía digital:

  • Intensificación y refuerzo del análisis de los nuevos medios de pago.
  • Colaboración con las Administraciones tributarias de otros países para la comprobación de los beneficios obtenidos por los agentes económicos que utilizan Internet como medio para publicitar bienes y servicios.

 

 

Prevención y control del fraude en fase recaudatoria:

  • Control y seguimiento de la gestión recaudatoria de deudores con importes elevados de deuda pendiente.
  • Seguimiento de insolvencias aparentes y revisión de deudores fallidos.
  • Control de la deuda afectada por un proceso concursal
  • Control de deudas suspendidas y paralizadas.

 

 
 
 
 
 
 

Atentamente

 

María Antonia Juárez Mulero

Economista – Auditora